江西住院醫(yī)師兒外科小兒急診外科問答題每日一練(2017.01.28)

某擬建項目有關資料如下：
1．項目工程費用由以下內容構成。
(1)主要生產項目l500萬元，其中：建筑工程費300萬元，設備購置費l050萬元，安裝工程費l50萬元。
(2)輔助生產項目300萬元，其中：建筑工程費150萬元，設備購置費ll0萬元，安裝工程費40萬元。
(3)公用工程150萬元，其中：建筑工程費100萬元，設備購置費40萬元，安裝工程費10萬元。
2．項目建設前期年限為l年，項目建設期第1年完成投資40％，第2年完成投資60％。工程建設其他費用250萬元?；绢A備費率為10％，年均投資價格上漲率為6％。
3．項目建設期2年，運營期8年。建設期貸款1200萬元，貸款年利率為6％，在建設期第l年投入40％，第2年投入60％。貸款在運營期前4年按照等額還本、利息照付的方式償還。
4．項目固定資產投資預計全部形成固定資產，固定資產使用年限為8年，殘值率為5％，采用直線法折舊。項目運營期第l年投入資本金200萬元作為運營期的流動資金。
5．項目運營期正常年份營業(yè)收入為1300萬元，經營成本為525萬元。運營期第1年營業(yè)收入和經營成本均為正常年份的70％，第2年起各年營業(yè)收入和經營成本達到正常年份水平。
6．項目所得稅稅率為25％，營業(yè)稅金及附加稅率為6％。
【問題】
1．列式計算項目的基本預備費和漲價預備費。
2．列式計算項目的建設期貸款利息，并完成建設項目固定資產投資估算表。
3．計算項目各年還本付息額，并將數據填人項目還本付息表。
4．列式計算項目運營期第1年的項目總成本費用。
5．列式計算項目資本金現金流量分析中運營期第1年的凈現金流量。
(計算結果均保留兩位小數)

某建設項目建設期為2年，生產期為8年。建設項目建設投資（含工程費、其他費用、預備費用）3100萬元，預計全部形成固定資產。固定資產折舊年限為8年，按平均年限法計算折舊，殘值率為5％，在生產期末回收固定資產殘值。
建設期第1年投入建設資金的60％，第2年投入建設資金的40％，其中每年投資的50％為自有資金，50％由銀行貸款，貸款年利率為7％，建設期只計息不還款。生產期第1年投入流動資金300萬元，全部為自有資金。流動資金在計算期末全部回收。
建設單位與銀行約定：從生產期開始的6年間，按照每年等額本金償還法進行償還本金，同時償還當年發(fā)生的利息。
預計生產期各年的經營成本均為2600萬元，銷售收入在計算期第3年為3800萬元，第4年為4320萬元，第5～10年均為5400萬元。假定銷售稅金及附加的稅率為6％，所得稅率為33％，行業(yè)基準投資回收期（Pc）為8年。
問題：
<1>、計算計算期第3年初的累計借款。
<2>、編制建設項目還本付息表。
<3>、計算固定資產殘值及各年固定資產折舊額。
<4>、編制項目資本金現金流量表。
<5>、計算靜態(tài)投資回收期，并評價本建設項目是否可行。

某建設項目計算期10年，其中建設期2年。項目建設投資（不含建設期貸款利息）1200萬元，第1年投入500萬元，全部為投資方自有資金；第2年投入700萬元，其中500萬元為銀行貸款，貸款年利率6%。貸款償還方式：第3年不還本付息，以第3年末的本息和為基準，從第4年開始，分4年等額還本、當年還清當年利息。
項目流動資金投資400萬元，在第3年和第4年等額投入，其中僅第3年投入的100萬元為投資方自有資金，其余均為銀行貸款，貸款年利率8%，貸款本金在計算期最后一年償還，當年還清當年利息。
項目第3年的總成本費用（含貸款利息償還）為900萬元，第4～10年的總成本費用均為1500萬元，其中，第3～10年的折舊費均為100萬元。
項目的投資額、單位產品價格和年經營成本在初始值的基礎上分別變動±10%時對應的財務凈現值的計算結果見表1－31。
表1－31單因素變動情況下的財務凈現值（單位：萬元）

表1－32項目建設投資貸款還本付息（單位：萬元）

表1－33項目流動資金貸款還本付息（單位：萬元）

計算結果除表1－32保留三位小數外，其余均保留兩位小數。
問題：
<1>、計算項目各年的建設投資貸款和流動資金貸款還本付息額，并將計算結果填入表1－32和表1－33。
<2>、列式計算項目第3年、第4年和第10年的經營成本。
<3>、根據表1－31的數據列式計算各因素的敏感系數，并對3個因素的敏感性進行排序。
<4>、根據表1－31中的數據繪制單因素敏感性分析圖，列式計算并在圖中標出單位產品價格變動的臨界點。

某擬建工業(yè)項目建設投資3000萬元，建設期2年，生產運營期8年。其他有關資料和基礎數據如下：
1．建設投資預計全部形成固定資產，固定資產使用年限為8年，殘值率5％，采用直線法折舊。
2．建設投資來源為資本金和貸款。其中貸款本金為l800萬元，貸款年利率為6％，按年計息，貸款在2年內均衡投入。
3．在生產運營期前4年按照等額還本付息方式償還貸款。
4．生產運營期第1年由資本金投入300萬元，作為生產運營期間的流動資金。
5．項目生產運營期正常年份營業(yè)收入為1500萬元，經營成本為680萬元。生產運營期第1年營業(yè)收入和經營成本均為正常年份的80％，第2年起各年營業(yè)收入和經營成本均達到正常年份水平。
6．項目所得稅稅率為25％，營業(yè)稅金及附加稅率為6％。
【問題】
1．列式計算項目的年折舊額。
2．列式計算項目生產運營期第1年、第2年應償還的本息額。
3．列式計算項目生產運營期笫1年、第2年的總成本費用。
4．判斷項目生產運營期第1年末項目還款資金能否滿足約定還款方式要求，并通過列式計算說明理由。
5．列式計算項目正常年份的總投資收益率。
(計算結果均保留兩位小數)

某建設項目的工程費由以下內容構成：
（1）主要生產項目1500萬元，其中建筑工程費300萬元，設備購置費1050萬元，安裝工程費150萬元。
（2）輔助生產項目300萬元，其中建筑工程費150萬元，設備購置費110萬元，安裝工程費40萬元。
（3）公用工程150萬元，其中建筑工程費100萬元，設備購置費40萬元，安裝工程費10萬元。
項目建設前期年限為1年，項目建設期第1年完成投資40%，第2年完成投資60%。工程建設其他費為250萬元，基本預備費率為10%，年均投資價格上漲為6%。
項目建設期2年，運營期8年。建設期貸款1200萬元，貸款年利率為6%，在建設期第1年投入40%，第2年投入60%。貸款在運營期前4年按照等額還本、利息照付的方式償還。
項目固定資產投資預計全部形成固定資產，使用年限為8年，殘值率為5%，采用直線法折舊。運營期第1年投入資本金200萬元作為流動資金。
項目運營期正常年份的營業(yè)收入為1300萬元，經營成本為525萬元。運營期第1年的營業(yè)收入和經營成本均為正常年份的70%，自運營期第2年起進入正常年份。
所得稅稅率為25%，營業(yè)稅金及附加為6%。
問題：
<1>、列式計算項目的基本預備費和漲價預備費。
<2>、列式計算項目的建設期貸款利息，并完成表1.1建設項目固定資產投資估算表。
<3>、計算項目各年還本付息額，填入表1.2還本付息計劃表。
<4>、列式計算項目運營期第1年的總成本費用。
<5>、列式計算項目資本金現金流量分析中運營期第1年的凈現金流量。