A.柜員權(quán)限按業(yè)務(wù)崗位設(shè)置,柜員卡不準(zhǔn)隨便交由他人使用。 B.系統(tǒng)管理員及主管授權(quán)密碼由會計(jì)主管掌握。 C.柜員密碼的長度可隨意選擇,但密碼的編排應(yīng)無規(guī)則。 D.密碼定期或不定期更換,防止破譯或泄密。
A.會計(jì)事后監(jiān)督必須與柜臺業(yè)務(wù)相分離。 B.會計(jì)事后監(jiān)督的范圍必須覆蓋會計(jì)核算的全部業(yè)務(wù)。 C.會計(jì)事后監(jiān)督人員不準(zhǔn)簽發(fā)、編制各種會計(jì)憑證。 D.事后監(jiān)督人員休班時(shí),柜臺人員須替班、頂崗。